Річний звіт за 2012 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Загальна iнформацiя про товариство
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 16364" є новим найменуванням ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ХЛIБНИЙ АВТОПАРК" (Код ЄДРПОУ 03118959), заснованого Регiональним вiддiленням Фонду Державного майна України по Харкiвськiй областi згiдно рiшенню вiд 30.11.1995 року № 1320П. Товариство створене шляхом перетворення державного пiдприємства "Харкiвське Автотранспортне пiдприємство 16364" в вiдкрите акцiонерне товариство згiдно Указу Президента України вiд 26.11.1994 р №699/94 "Про мiри по забезпеченню прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв, постанови КМУ ВIД 07.12.1992 р. № 686 " Про мiри перетворення в процесi приватизацiї державних пiдприємств у вiдкритi акцiонернi товариства". Товариство є правонаступником усiх прав та обов'язкiв державного пiдприємства "Харкiвське Автотранспортне пiдприємство 16364". Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є:
Вантажний автомобiльний транспорт ;
Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
Технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв.
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства на кiнець 2012 р. становила 14 чол. Розподiл прибутку здiйснюється за рiшенням зборiв акцiонерiв.
I. Роздiл - "БАЛАНС" (Звiт про фiнансовий стан)
.
Облiкова полiтика у ПАТ "АТП 16364" регламентується чинним законодавством України та Наказом по ПАТ "АТП 16364", "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" вiд 02 сiчня 2012 року № 1.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, щодо певних коригувань, якi зроблено ПАТ "АТП 16364", при представленнi фiнансових звiтiв за МСФЗ, а саме:
переглянута вартiсть основних засобiв та їх визнання на предмет корисностi;
переглянутi методи амортизацiї основних засобiв;
переглянути оцiнку запасiв щодо визначення за найменшого з двох показникiв: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї;
розглянути оцiнку необоротних активiв, призначених для продажу.
Основнi засоби:
Основнi засоби вiдображаються за первiсною вартiстю. Основнi засоби, придбанi до 1996 року, вiдображаються з урахуванням переоцiнок, здiйснених вiдповiдно до Постанов Кабiнету Мiнiстрiв України. Пiдприємство має на облiку основнi засоби промислового та непромислового характеру. Амортизацiя нараховується методом, встановленим податковим законодавством. Пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi на 01.01.2012 року:
Первiсна вартiсть основних засобiв на 01.01.2012 року складає - 1 307 тис. грн.;
Знос - 718 тис. грн
Залишкова вартiсть - 589 тис. грн. (Згiдно вимог МСБО 16 "Основнi засоби",( признано активом усi основнi засоби)
Протягом 2012 року проведено додаткове технiчне обладнування транспортних засобiв, за рахунок чого була збiльшена первiсна вартiсть основних засобiв на 92 тис. грн.
Станом на 31.12.2011 року у ПАТ "АТП 16364" є в наявностi власнi основнi засоби:
по первiснiй вартостi на суму - 1 392 тис. грн.;
амортизацiя (знос) яких складає - 820 тис. грн.;
залишкова вартiсть становить - 572 тис. грн. (яка складається iз нерухомого майна (будiвлi) - 359 тис. грн., машини та обладнання - 86 тис. грн., транспортнi засоби - 121 тис. грн., меблi та прилади - 6 тис. грн.)
Синтетичний та аналiтичний облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 16 "Основнi засоби". У бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi вiдображенi данi про надходження, реалiзацiю, лiквiдацiю та iнше вибуття, ремонту основних засобiв, iнвентаризацiї. Дооцiнка та уцiнка у 2012 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 "Основнi засоби" - модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ "АТП 16364" протягом звiтного перiоду не змiнювались.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2012 року становлять - 38 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду не змiнились.
Запаси
Виробничi запаси станом на 31.12.2012 року складають 12 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 9 тис. грн.
Вибуття виробничих запасiв вiдображається за методами iдентифiкованої та середньозваженої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що враховуються на рахунку 22 "Малоцiннi та швидкозношуванi предмети", списувалася з балансу при передачi в експлуатацiю з наступною органiзацiєю оперативного облiку в мiсцях експлуатацiї. Виробнича собiвартiсть продукцiї визначалася згiдно з МСБО 2 "Запаси". Оцiнка запасiв на дату балансу вiдповiдає положенням прийнятої у ПАТ "АТП 16364" облiкової полiтики.
Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2012 роцi не проводилася. Метод оцiнки вибуття запасiв на протязi звiтного перiоду не змiнювався. Облiк малоцiнних необоротних матерiальних активiв вiдображується згiдно чинного законодавства України.
Дебiторська заборгованiсть складає 110 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 41 тис. грн.,
а саме:
за роботи, послуги - 105тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 43 тис. грн.;
iз бюджетом - 0 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 2 тис. грн.;
iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 5 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду не змiнилась. (дебiторська заборгованiсть зi термiном виникнення до одного року).
Резерв сумнiвних боргiв не створювався. Дебiторська заборгованiсть поточна.
Облiк грошових коштiв i розрахункiв здiйснюється згiдно "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi", затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15 грудня 2004 року № 637.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, що ПАТ "АТП 16364" застосовує, прямий метод, згiдно МСБО 7 "Звiт про рух грошових коштiв", де розкрито iнформацiю про основнi класи валових надходжень грошових коштiв. (Надходження та використання грошових коштiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi)
Станом на 31.12.2012 року грошовi кошти та їх еквiваленти у нацiональнiй валютi складають 1 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 8 тис. грн.
Iншi оборотнi активи станом на 01.01.2012 року признанi активом у сумi 26 тис.грн. (Згiдно вимог МСФЗ та МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка", признанi активом суми витрат майбутнiх перiодiв)
Станом на 31.12.2012 року iншi оборотнi активи складають 14 тис.грн.
Вiдомостi про власний капiтал.
Статутний капiтал станом на 31.12.20121 року становить 480 766,0 (Чотириста вiсiмдесят тисяч сiмсот шiстдесят шiсть) грн., який роздiлений на 1 923 064 (Один мiльйон дев'ятсот двадцять три тисячi шiстдесят чотири) простих iменних акцiй, номiнальна вартiсть однiєї простої iменної акцiї 0,25 (Нуль) грн. 25 коп. Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 480 766,0 (Чотириста вiсiмдесят тисяч сiмсот шiстдесят шiсть) грн., тобто 100 вiдсоткiв.
На 01.01.2012 року на рахунку 423 "Дооцiнка активiв" були вiдображенi суми дооцiнки. Згiдно з МСФЗ, дооцiнка необоротних активiв не признана резервом дооцiнки i при трансформацiї фiнансової звiтностi на 01.01.2012 року була перенесена на нерозподiлений прибуток у сумi 99 тис.грн.
Резервний капiтал на 01.01.2012 року у сумi 23 тис.грн було вiднесено до нерозподiленого прибутку
Нерозподiлений прибуток на 31.12.2012 року складає 8 тис. грн.
Загальна сума власного капiталу на 31.12.2012 року складає 489 тис. грн.
Зобов'язання:
Облiк зобов'язань здiйснюється у вiдповiдностi до НСБО 11 "Зобов'язання".
Довгостроковi зобов'язання станом на 31.12.2012 року вiдсутнi
Поточнi зобов'язання станом на 31.12.2012 року складають -258 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшилась на 82 тис. грн. (Кредиторська заборгованiсть є поточною зi термiном виникнення до одного року),
а саме:
поточнi заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями вiдсутнi,
за товари, роботи, послуги - 173 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 98 тис. грн.,
з бюджетом - 28 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 12 тис. грн.,
зi страхування - 8 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 2 тис. грн.,
-з оплати працi - 24 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 13 тис. грн.
iншi поточнi зобов'язання - 25 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшилась на 13 тис. грн.
Доходи майбутнiх перiодiв станом на 31.12.2012 року вiдсутнi.
Поточнi зобов'язання облiковуються за номiнальною вартiстю.
II. Роздiл - "Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
Звiт про фiнансовi результати ПАТ "АТП 16364" складений на основi даних бухгалтерського облiку, який ведеться згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV з урахуванням внесених до нього змiн та згiдно з вимогами МСФЗ та МСБО для забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв i процедур при вiдображеннi поточних операцiй у облiку.
Проведена трансформацiя звiту про фiнансовий результат за попереднiй (2011) рiк, признано прибуток у сумi 4 тис. грн., фiнансовий результат за 2012 рiк :
Доход (виручка) вiд реалiзацiї товарiв (робiт, послуг) за рiк складає 569 тис. грн.
Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за звiтний перiод 474 тис. грн.
Iншi операцiйнi доходи 841 тис. грн.
Iншi доходи 49 тис. грн.
Разом чистi доходи склали 1 364 тис. грн.
Разом витрати склали 1 422 тис. грн.
а саме:
- собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 455 тис. грн.
адмiнiстративнi витрати 661 тис. грн.
- iншi операцiйнi витрати 298 тис. грн.
- iншi витрати 3 тис. грн.
- податок на прибуток 5 тис. грн.
Чистий збиток (ряд 150) за звiтний 2012 рiк становить 58 тис. грн.
III. Роздiл - "Звiт про рух грошових коштiв " (Звiт про рух коштiв)
Звiт про грошовi потоки складений у вiдповiдностi що регламентується чинним законодавством України та Наказом по ПАТ "АТП 16364" "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" вiд 02 сiчня 2012 року № 1 та вимогам МСФЗ.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, що ПАТ "АТП 16364" , при складаннi Звiту про грошовi потоки застосовує, прямий метод, згiдно МСБО 7 "Звiт про рух грошових коштiв" , де розкрито iнформацiю про основнi класи валових надходжень грошових коштiв. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть полягає в отриманнi прибутку вiд продажу товарiв, робiт (послуг).
Рух грошових коштiв в результатi операцiйної дiяльностi:
Операцiйна дiяльнiсть - це основний вид дiяльностi товариства з отримання доходу.
1. Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi виникає, головним чином, як результат основної дiяльностi товариства, що приносить доходи, тобто:
грошовi надходження вiд продажу товарiв та надання послуг;
грошовi надходження вiд нагород рiзного характеру, комiсiйних зборiв;
грошовi виплати постачальникам за товари та послуги;
грошовi виплати службовцям, та iнше.
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод становить - 56 тис. грн.1
2. Рух коштiв в результатi iнвестицiйної дiяльностi:
iнвестицiйна дiяльнiсть - це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв, вiднесених до довгострокових фiнансових iнвестицiй, активiв, вiднесених до поточних;
фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти;
Грошовий потiк вiд iнвестицiйної дiяльностi включає:
грошовi витрати на придбання необоротних активiв;
грошовi надходження вiд продажу необоротних активiв;
iншi платежi.
Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi
становить - (92) тис.грн.(видаток)
3. Рух коштiв в результатi фiнансової дiяльностi:
Фiнансова дiяльнiсть - це находження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами i включають така статтi:
надходження власного капiталу;
отриманi позики;
погашення позик;
сплаченi дивiденди;
iншi платежi
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi становить - 28 тис.грн.
Чистий рух коштiв за звiтний перiод -( 8) тис.грн. (видаток)
Залишок коштiв на початок 2012 року - 9 тис.грн.
Залишок коштiв на кiнець 2012 року становить - 1 тис.грн.
IV. Роздiл - "Звiт про власний капiтал)
Звiт про власний капiтал складений у вiдповiдностi, що регламентується чинним законодавством України та наказом по ПАТ "АТП 16364" "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" вiд 02 сiчня 2012 року № 1 та вимогам МСФЗ та МСБО.
За результатами проведеної трансформацiї фiнансової звiтностi до вимог МСФЗ, на 01.01.2012 року нерозподiлений прибуток складає 77 тис. грн.
На 01.01.2012 року на рахунку 423 "Дооцiнка активiв" були вiдображенi суми дооцiнки. Згiдно з вимогами МСФЗ, дооцiнку необоротних активiв не признано резервом дооцiнки i при трансформацiї фiнансової звiтностi на 01.01.2012 року були перенесенi на нерозподiлений прибуток у сумi 99 тис.грн.
При трансформацiї фiнансової звiтностi на 01.01.2012 року "Резервний капiтал" у сумi 24 тис.грн. було перенесено на прибуток.
Статутний капiтал станом на 31.12.2012 року становить 480 766,0 (Чотириста вiсiмдесят тисяч сiмсот шiстдесят шiсть) грн., який роздiлений на 1 923 064 (Один мiльйон дев'ятсот двадцять три тисячi шiстдесят чотири) простих iменних акцiй, номiнальна вартiсть однiєї простої iменної акцiї 0,25 (Нуль) грн. 25 коп. Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 480 766,0 (Чотириста вiсiмдесят тисяч сiмсот шiстдесят шiсть) грн., тобто 100 вiдсоткiв
На 31.12.2012 року нерозподiлений прибуток складає 8 тис.грн., який протягом звiтного перiоду зменшився на 69 тис.грн. Протягом звiтного перiоду, за рахунок нерозподiленого прибутку, нараховано амортизацiї (зносу) 11 тис.грн.
Загальна сума власного капiталу ПАТ "АТП 16364" складає 489 тис.грн., який протягом звiтного перiоду зменшився на 69 тис.грн.
Дивiденди не нараховувалися i не виплачувалися.