Дата розміщення: 30.04.2014

Річний звіт за 2013 рік

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI за 2013 рiк
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 16364"

1. Вихiдна iнформацiя.
1.1. Загальна iнформацiя про пiдприємство.
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АВТОТРАНСПРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 16364" (надалi ПАТ "АТП 16364") засноване у 1995 р. Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є:
- Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
- Вантажний автомобiльний транспорт ;
- Надання послуг перевезення речей(переїзду)
- Технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв.
Фiнансова звiтнiсть ПАТ "АТП 16364" за рiк , що закiнчився 31.12.2013 року, була затверджена Директором ПАТ "АТП 16364" 28 лютого 2014 року. До фiнансової звiтностi входять:
- Звiт про фiнансовий стан (баланс);
- Звiт про сукупний дохiд (звiт про фiнансовi результати);
- Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом);
- Звiт про власний капiтал;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства на кiнець 2013 р. становила 8 чол. Розподiл прибутку здiйснюється за рiшенням зборiв акцiонерiв.
1.1.2. Перше застосування МСФЗ.
Пiдприємство вирiшило вперше представити звiтнiсть у повнiй вiдповiдностi за МСФЗ за 2013 рiк, в якiй надати порiвняльну iнформацiю за один попереднiй рiк - 2012. Вiдповiдно до МСФЗ "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" у такому випадку датою переходу на МСФЗ є 01 сiчня 2012 року. Таким чином, ПАТ "АТП 16364" повинен застосувати МСФЗ, якi є чинними на 31.12.2013 р., та обрану облiкову полiтику при складання балансу за МСФЗ на початок перiоду станом на 01 сiчня 2012 року, складаннi i поданнi свого балансу на 31.12.2013 року (включаючи порiвняльнi суми за 2012 рiк), звiту про сукупнi прибутки та збитки, звiту про змiни у власному капiталi i звiту про рух грошових коштiв за 2013 рiк (включаючи порiвняльнi суми за 2012 р.) та розкриттi iнформацiї (включаючи порiвняльну iнформацiю за 2012 р.).
Остаточнi коригування унаслiдок подiй та операцiй до дати переходу на МСФЗ визнаються у нерозподiленому прибутку на дату переходу - 01.01.2012 р.
Розглянувши доречнiсть застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, п. 13 щодо ретроспективного застосування, ПАТ "АТП 16364" вирiшило застосувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. Тобто пiдприємство здiйснило оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю на дату переходу (01.01.2012) та використовує цю справедливу вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату. У подальшому згiдно з обраною облiковою полiтикою основнi засобi оцiнюються за первiсною вартiстю. Трансформацiя звiтностi на дату "переходу здiйснена з урахуванням вимог МСФЗ 1 за тiєю ж методикою, що i трансформацiя на звiтну дату, з використанням трансформацiйної таблицi. Особлива увага придiляється вiдповiдностi активiв та зобов'язань критерiям визнання та оцiнки за МСФЗ.

1.2 Формування облiкової полiтики за МСФЗ
На основi аналiзу облiкової полiтики ПАТ "АТП 16364" на предмет вiдповiдностi МСФЗ та повноти розкриття було зроблено вiдповiднi висновки та сформована облiкова полiтика, яка розкривається пiдприємством для подання фiнансових звiтiв за МСФЗ . Наказ № 7 вiд 06 сiчня 2012 року подовжений на 2013 рiк.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки щодо певних коригувань, якi зроблено ПАТ "АТП 16364", при представленнi фiнансових звiтiв за МСФЗ ,а саме:
- переглянута оцiнка основних засобiв та нематерiальних активiв на зменшення корисностi;
- переглянутi методи амортизацiї основних засобiв;
- переглянути оцiнку запасiв щодо визначення за найменшого з двох показникiв: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї;
- розглянути оцiнку необоротних активiв, призначених для продажу.

Функцiональна валюта i валюта представлення даних фiнансової звiтностi.
Функцiональною валютою товариства є Українська гривня, яка є нацiональною валютою України, найкращим чином вiдображає економiчну сутнiсть бiльшостi операцiй, що проводяться товариством, i пов'язаних з ними обставинами, впливаючи на її дiяльнiсть.
Українська гривня є також валютою представлення фiнансової звiтностi за Мiжнарод?ними стандартами фiнансової звiтностi.
Всi данi фiнансової звiтностi округленi з точ?нiстю до цiлих тисяч гривень.
З метою формування показникiв фiнансової звiтностi товариства встановити кордон суттєвостi в розмiрi 0,1 тис. грн.

1.3 Iдентифiкацiя фiнансової звiтностi.
Здiйснено трансформацiю балансу на дату переходу на МСФЗ - 01.01.2012 року.
Проаналiзовано кожну статтю балансу з точки зору вiдповiдностi щодо визнання та оцiнки критерiям МСФЗ та обраної облiкової полiтики та виявлення помилок.

1.4. Визначенi форми звiтностi за МСФЗ у порiвняннi з попередньою звiтнiстю.
_рунтуючись на iнформацiї щодо складу статей активiв та зобов'язань, визначена наступна структура балансу та данi пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi
1. Основнi засоби.
Основнi засоби вiдображаються за первiсною вартiстю. Основнi засоби, придбанi до 1996 року, вiдображаються з урахуванням переоцiнок, здiйснених вiдповiдно до Постанов Кабiнету Мiнiстрiв України. Пiдприємство має на облiку основнi засоби промислового та непромислового характеру. Амортизацiя нараховується методом, встановленим податковим законодавством.
- Первiсна вартiсть основних засобiв на 31.12.2013 року - 1111 тис. грн.;
- Знос - 636 тис. грн
- Залишкова вартiсть - 475 тис. грн.
2. Виробничi запаси.
Придбанi та виготовленi запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Оцiнка виробничих запасiв при вибуттi здiйснюється за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Вибуття сировини, здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi.
3. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає на 31.12.2013 року - 25 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть зi строком непогашення до 12 мiсяцiв.
Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався .
4. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на 31.12.2013 року - 4 тис.грн.
5. Iнша дебiторська заборгованiсть на 31.12.2013 р.- 4 тис.грн.
6. Грошовi кошти на 31.12.2013 року - 7 тис. грн.
7. Витрати майбутнiх перiодiв на 31.12.2013 року - 14 тис.грн.
8. Статутний капiтал.
Статутний капiтал акцiонерного товариства подiлений на 1 923 064 простих iменних акцiй, за номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. I складає 480766,00 грн.
9. Непокритий збиток на 31.12.2013 року складає - 21 тис. грн.
10. Поточнi зобов'язання за розрахунками: одержанi аванси; розрахунки з бюджетом; розрахунки за страхуванням; розрахунки з оплати працi.
Iншi поточнi зобов'язання: податковий кредит, розрахунки з iншими кредиторами на 01.01.2012 року складають - 176,1 тис. грн.
11. Дохiд вiд реалiзацiї. за 2013 рiк чистий дохiд складався з доходу вiд реалiзацiї послуг i складає - 118 тис. грн.
12. Iншi доходи складають - 1043 тис. грн.
13. Операцiйнi витрати разом складають - 1147 тис. грн.
14. Iншi витрати: собiвартiсть проданих необоротних активiв; списання необоротних активiв; благодiйна допомога, iншi витрати складають - 1 тис. грн.
15. Чистий прибуток складає 13 тис. грн.
16. За 2013 рiк надiйшло грошових коштiв у сумi 1302 тис.грн., витрачено - 1296 тис.грн.

1.5. Визначенi форми звiтностi за МСФЗ
_рунтуючись на iнформацiї щодо складу статей активiв та зобов'язань, визначена наступна структура балансу та данi пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi.


Непоточнi активи на 01.01.2012р. на 31.12.2012р. на 31.12.2012 р.

Нематерiальнi активи вiдсутнi вiдсутнi 3
Основнi засоби :
- залишкова вартiсть 589 572 475
- первiсна вартiсть 1307 1392 1111
- знос 718 820 636
Iнвестицiї, доступнi для продажу
Iнвестицiї до погашення 38 38 38
Довгострокова дебiторська заборгованiсть
Вiдстроченi податковi активи
Iнвестицiйна нерухомiсть
Поточнi активи
Запаси 3 12 -
Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть 69 110 33
Необоротнi активи, призначенi для продажу
Iншi активи 26 14 14
Грошовi кошти та їх еквiваленти 9 1 7
Усього активи 734 747 570

Власний капiтал та зобов'язання
Власний капiтал
Статутний капiтал 481 481 481
Емiсiйний дохiд
Резерв переоцiнки основних засобiв
Резерв переоцiнки iнвестицiй, доступних
для продажу
Нерозподiлений прибуток/накопиченi збитки 77 8 21
Усього капiтал 558 489 502

Непоточнi зобов'язання
Довгостроковi забезпечення
Забезпечення
Вiдстроченi податковi зобов'язання
Доходи майбутнiх перiодiв
Iншi довгостроковi зобов'язання
Поточнi зобов'язання
Короткостроковi забезпечення
Короткостроковi позики
Поточна заборгованiсть за довгостроковими
зобов'язаннями
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 139 233 42
Iншi зобов'язання 37 25 26
Разом власний капiтал та зобов'язання 734 747 570

Структура звiту про сукупнi прибутки
та збитки (за функцiєю витрат):
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг) 942 474 118
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї
(робiт, послуг) 925 455 137
Валовий прибуток 17 19 -19
Iншi доходи 762 890 1043
Витрати на збут
Адмiнiстративнi витрати 529 924 957
Iншi витрати 240 38 54
Фiнансовi доходи
Фiнансовi витрати
Прибуток до оподаткування 10 -53 13
Витрати з податку на прибуток 6 - -
Прибуток вiд дiяльностi, що триває 4 -53 13
Прибуток/збиток вiд припиненої дiяльностi
Iншi сукупнi прибутки
Переоцiнка iнвестицiй, доступних для продажу
Переоцiнка основних засобiв
Податок на прибуток, пов'язаний з компонентами
iншого сукупного прибутку
Iнший сукупний прибуток за рiк,
за вирахуванням податкiв
УСЬОГО: СУКУПНИЙ ПРИБУТОК
ЗА РIК (збиток) 4 -53 13

ГРОШОВI ПОТОКИ.
Звiт про рух грошових коштiв (прямий метод):
I.Операцiйна дiяльнiсть.
Надходження вiд:
- реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 1136 604 105
- iншi надходження 929 933 1174
- Витрачання на оплату:
- товарiв (робiт, послуг) 1188 841 733
- працiвникам 320 276 202
- на вiдрядження 30 26 -
- ПДВ 149 132 -
- податок на прибуток 10 3 -
- вiдрахувань на соцiальнi заходи 165 137 99
- зобов'язань з iнших податкiв 153 148 162
- iншi витрачання 31 10 56
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi 19 -36 27

II. Iнвестицiйна дiяльнiсть.
- придбання:
- необоротних активiв - - -
Чистий рух грошових коштiв вiд
iнвестицiйної дiяльностi - - -

III. Фiнансова дiяльнiсть
- Iншi надходження 8 39 23
- Iншi платежi 25 11 44
Чистий рух грошових коштiв вiд
фiнансової дiяльностi -17 28 -21
Вплив змiн курсiв обмiну валют - - -
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод 2 -8 6
Залишок грошових коштiв на початок перiоду 7 9 1
Залишок грошових коштiв на кiнець перiоду 9 1 7

ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ.
Статутний капiтал 481 481 481
Iнший додатковий капiтал
Непокритий збиток 77 8 21
Власний капiтал 558 489 502


1.6. Акцiонерний капiтал i дивiденди.
Товариство у 2013 роцi одержало прибуток за результатами господарчої дiяльностi у сумi 13 тис. грн. Протягом 2013 року дивiденди не нараховувалися i не виплачувалися.

Д/В

Д/В

Д/В