Річний звіт за 2014 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI за 2014 рiк
ПАТ "АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 16364"
1.1. Вихiдна iнформацiя.
1.1.1. Загальна iнформацiя про пiдприємство.
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 16364" (надалi ПАТ "АТП 16364") засноване у 1995 р. Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є:
- Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
- Вантажний автомобiльний транспорт ;
- Надання послуг перевезення речей(переїзду)
- Технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв.
Фiнансова звiтнiсть ПАТ "АТП 16364" за рiк, що закiнчився 31.12.2014 року, була затверджена Директором ПАТ "АТП 16364" 27 лютого 2014 року. До фiнансової звiтностi входять:
- Звiт про фiнансовий стан (баланс);
- Звiт про сукупний дохiд (звiт про фiнансовi результати);
- Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом);
- Звiт про власний капiтал;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства на кiнець 2014 р. становила 8 чол. Розподiл прибутку здiйснюється за рiшенням зборiв акцiонерiв.
1.1.2. Застосування МСФЗ.
Пiдприємство вирiшило вперше представити звiтнiсть у повнiй вiдповiдностi за МСФЗ за 2013 рiк, в якiй надати порiвняльну iнформацiю за один попереднiй рiк - 2012. Вiдповiдно до МСФЗ "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" у такому випадку датою переходу на МСФЗ є 01 сiчня 2012 року. Таким чином, ПАТ "АТП 16364" повинен застосувати МСФЗ, якi є чинними на 31.12.2014 р., та обрану облiкову полiтику при складання балансу за МСФЗ на початок перiоду станом на 01 сiчня 2014 року, складаннi i поданнi свого балансу на 31.12.2014 року (включаючи порiвняльнi суми за 2012-2013 рiк), звiту про сукупнi прибутки та збитки, звiту про змiни у власному капiталi i звiту про рух грошових коштiв за 2014 рiк (включаючи порiвняльнi суми за 2012-2013 р.) та розкриттi iнформацiї (включаючи порiвняльну iнформацiю за 2012-2013 р.).
Розглянувши доречнiсть застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, п. 13 щодо ретроспективного застосування, ПАТ "АТП 16364" вирiшило застосувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. Тобто пiдприємство здiйснило оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю на дату переходу (01.01.2012) та використовує цю справедливу вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату. У подальшому згiдно з обраною облiковою полiтикою основнi засобi оцiнюються за первiсною вартiстю. Трансформацiя звiтностi на дату "переходу здiйснена з урахуванням вимог МСФЗ 1 за тiєю ж методикою, що i трансформацiя на звiтну дату, з використанням трансформацiйної таблицi. Особлива увага придiляється вiдповiдностi активiв та зобов'язань критерiям визнання та оцiнки за МСФЗ.
1.2. Формування облiкової полiтики за МСФЗ.
На основi аналiзу облiкової полiтики ПАТ "АТП 16364" на предмет вiдповiдностi МСФЗ та повноти розкриття було зроблено вiдповiднi висновки та сформована облiкова полiтика, яка розкривається пiдприємством для подання фiнансових звiтiв за МСФЗ . Наказ № 1 вiд 02 сiчня 2013 року подовжений на 2014 рiк.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки щодо певних коригувань, якi зроблено ПАТ "АТП 16364", при представленнi фiнансових звiтiв за МСФЗ,а саме:
- переглянута оцiнка основних засобiв та нематерiальних активiв на зменшення корисностi;
- переглянутi методи амортизацiї основних засобiв;
- переглянути оцiнку запасiв щодо визначення за найменшого з двох показникiв: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї;
- розглянути оцiнку необоротних активiв, призначених для продажу.
Функцiональна валюта i валюта представлення даних фiнансової звiтностi.
Функцiональною валютою товариства є Українська гривня, яка є нацiональною валютою України, найкращим чином вiдображає економiчну сутнiсть бiльшостi операцiй, що проводяться товариством, i пов'язаних з ними обставинами, впливаючи на її дiяльнiсть.
Українська гривня є також валютою представлення фiнансової звiтностi за Мiжнарод?ними стандартами фiнансової звiтностi.
Всi данi фiнансової звiтностi округленi з точнiстю до цiлих тисяч гривень.
З метою формування показникiв фiнансової звiтностi товариства встановити кордон сутт'євостi в розмiрi 0,1 тис.грн.
1.3. Iдентифiкацiя фiнансової звiтностi.
Здiйснено трансформацiю балансу на дату переходу на МСФЗ - 01.01.2012 року.
Проаналiзовано кожну статтю балансу з точки зору вiдповiдностi щодо визнання та оцiнки критерiям МСФЗ та обраної облiкової полiтики та виявлення помилок.
1.4. Визначенi форми звiтностi за МСФЗ у порiвняннi з попередньою звiтнiстю.
Грунтуючись на iнформацiї щодо складу статей активiв та зобов'язань, визначена наступна структура балансу та данi пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi
1. Основнi засоби.
Основнi засоби вiдображаються за первiсною вартiстю. Основнi засоби, придбанi до 1996 року, вiдображаються з урахуванням переоцiнок, здiйснених вiдповiдно до Постанов Кабiнету Мiнiстрiв України. Пiдприємство має на облiку основнi засоби промислового та непромислового характеру. Амортизацiя нараховується методом, встановленим податковим законодавством.
- Первiсна вартiсть основних засобiв на 31.12.2014 року - 1119 тис.грн.;
- Знос - 675 тис.грн.
- Залишкова вартiсть - 444 тис.грн.
2. Виробничi запаси.
Придбанi та виготовленi запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Оцiнка виробничих запасiв при вибуттi здiйснюється за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Вибуття сировини, здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi. На 31.12.2014 року запаси складають - 14 тис.грн.
3. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає на 31.12.2014 року - 69 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть зi строком непогашення до 12 мiсяцiв складає -60тис.грн. та 9 тис.грн бiльше 12 мiсяцiв.
Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався .
4. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на 31.12.2014 року - 4 тис.грн.
5. Iнша дебiторська заборгованiсть на 31.12.2014 р.- 19 тис.грн.
6. Грошовi кошти на 31.12.2014 року - 14 тис.грн.
7. Витрати майбутнiх перiодiв на 31.12.2014 року - 15 тис.грн.
8. Статутний капiтал.
Статутний капiтал акцiонерного товариства подiлений на 1 923 064 простих iменних акцiй, за номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. I складає 480766,00 грн.
9. Нерозподiлений прибуток на 31.12.2014 року складає - 1 тис.грн.
10. Поточнi зобов'язання за розрахунками: одержанi аванси; розрахунки з бюджетом; розрахунки за страхуванням; розрахунки з оплати працi. Iншi поточнi зобов'язання: податковий кредит, розрахунки з iншими кредиторами на 01.01.2013 року складають - 138 тис.грн.
11. Дохiд вiд реалiзацiї. за 2014 рiк чистий дохiд складався з доходу вiд реалiзацiї послуг i складає - 442 тис.грн.
12. Iншi доходи складають - 840 тис.грн.
13. Операцiйнi витрати разом складають - 1273 тис.грн.
14. Iншi витрати: собiвартiсть проданих необоротних активiв; списання необоротних активiв; благодiйна допомога, iншi витрати складають - 23 тис.грн.
15. Чистий збиток складає 23 тис.грн.
16. За 2014 рiк надiйшло грошових коштiв у сумi 1494 тис.грн., витрачено - 1487 тис.грн.
1.5. Визначенi форми звiтностi за МСФЗ.
Грунтуючись на iнформацiї щодо складу статей активiв та зобов'язань, визначена наступна структура балансу та данi пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi.
Стаття/Код рядка/На 31.12.2012 року/На 31.12.2013 року/На 31.12.2014 року
1/2/3/4/5
АКТИВ////
1. Необоротнi активи////
Нематерiальнi активи:/1000//3/3
- первiсна вартiсть/1001//3/3
- накопичена амортизацiя/1002///
Основнi засоби:/1010/572/475/444
- первiсна вартiсть/1011/1392/1111/1119
- знос/1012/820/636/675
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї:////
- якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств/1030/38/38/38
Усього за роздiлом I/1095/610/516/485
2. Оборотнi активи////
Запаси:/1100/12//14
- виробничi запаси//12//14
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю,товари, роботи, послуги:/1125/105/25/69
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:////
- за виданими авансами/1130///
- з бюджетом/1135//4/4
у тому числi з податку на прибуток/1136///
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть/1155/5/4/19
Грошовi кошти та їх еквiваленти:/1165/1/7/14
- в нацiональнiй валютi//1/7/14
Витрати майбутнiх перiодiв/1170/14/14/15
Усього за роздiлом П/1195/137/54/135
III. Необоротнi активи утримуванi для продажу, та групи вибуття/1200///
БАЛАНС/1300/747/570/620
ПАСИВ////
1. Власний капiтал////
Зареєстрований капiтал/1400/481/481/481
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)/1420/8/21/1
Усього за роздiлом I/1495/489/502/482
2.Довгостроковi зобов'язання i забезпечення//Вiдсутнi/Вiдсутнi/Вiдсутнi
Усього за роздiлом II/1595///
3. Поточнi зобов'язання i забезпечення////
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги/1615/173/15/33
Поточнi зобов'язання за розрахунками:////
- з бюджетом/1620/28/6/25
у тому числi з податку на прибуток/1621///
- зi страхування/1625/8/6/6
- з оплати працi/1630/24/15/19
Iншi поточнi зобов'язання/1690/25/26/55
Усього за роздiлом IV/1695/258/68/138
IV.Зобов'язання пов'язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу та групи вибуття/1700///
БАЛАНС/1900/747/570/620
СУКУПНИЙ ДОХIД
Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)/2000/474/118/442
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг)/2050/455/137/425
Валовий:////
- прибуток/2090/19//17
- збиток/2095//19/
Iншi операцiйнi доходи/2120/841/1043/832
Адмiнiстративнi витрати/2130/924/957/837
Iншi операцiйнi витрати/2180/35/53/11
Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi: ///
- прибуток/2190//14/1
- збиток/2195/99//
Доход вiд участi в капiталi/2200///
Iншi фiнансовi доходи/2220///
Iншi доходи/2240/49//8
Фiнансовi витрати/2250///
Втрати на участь у капiталi/2255///
Iншi витрати/2270/3/1/23
Фiнансовий результат до оподаткування////
- прибуток/2290//13/
- збиток/2295/53//14
Витрати (дохiд) з податку на прибуток/2300///6
Чистий фiнансовий результат:////
- прибуток/2350//13/
- збиток/2355/53//20
РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ
I. Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi///
Надходження вiд:////
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)/3000/604/105/485
Надходження вiд операцiйної оренди/3040/933/1057/978
Iншi надходження/3095/-/117/18
Витрачання на оплату: Товарiв (робiт, послуг)/3100/( 841 )/( 733 )/( 871 )
Працi/3105/( 276 )/( 202 )/( 212 )
Вiдрахування на соцiальнi заходи/3110/( 137 )/( 99 )/( 109 )
Зобов'язання з податкiв i зборiв/3115/( 283 )/( 162 )/( 272 )
Iншi витрачання/3190/( 36 )/( 56 )/( 17 )
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi/3195/( 36 )/27/-
II. Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi/Вiдсутнi/Вiдсутнi/Вiдсутнi
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi/3295//-/-
III. Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi///
Надходження вiд власного капiталу/3300///
Отримання позик/3305/39/23/13
Погашення позик/3350/( 11 )/( 44 )/( 6 )
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi/3395/28/( 21 )/7
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод/3400/( 8 )/6/7
Залишок коштiв на початок року/3405/9/1/7
Залишок коштiв на кiнець року/3415/1/7/14
ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
Залишок на початок року/4000/542/489/502
Коригування:////
Скоригований залишок на початок року/4095/542/489/502
Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод/4100/( 53 )/13/( 20 )
Iнший сукупний дохiд за звiтний перiод////
Розподiл прибутку:////
Внески учасникiв:////
Вилучення капiталу:////
Разом змiн в капiталi/4295//13/( 20 )
Залишок на кiнець року/4300/489/502/482
1.6. Акцiонерний капiтал i дивiденди.
Товариство у 2014 роцi одержало збиток за результатами господарчої дiяльностi у сумi 20 тис.грн. Протягом 2014 року дивiденди не нараховувалися i не виплачувалися.