Річний звіт за 2016 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
ПРИМIТКИ
ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
за 2016 рiк
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 16364"
1.1. Вихiдна iнформацiя.
1.1.1. Загальна iнформацiя про пiдприємство.
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 16364" (надалi ПАТ "АТП 16364") засноване у 1995 р. Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є:
- Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
- Вантажний автомобiльний транспорт;
- Iншi види роздрiбної торгiвлi в неспецiалiзованих магазинах
- Технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв.
Фiнансова звiтнiсть ПАТ "АТП 16364" за рiк, що закiнчився 31.12.2016 року, була затверджена Керiвником ПАТ "АТП 16364" 17 лютого 2017 року. До фiнансової звiтностi входять:
- Звiт про фiнансовий стан (баланс);
- Звiт про сукупний дохiд (звiт про фiнансовi результати);
- Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом);
- Звiт про власний капiтал;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства на кiнець 2016 р. становила 7 чол. Розподiл прибутку здiйснюється за рiшенням зборiв акцiонерiв.
1.1.2. Застосування МСФЗ.
Пiдприємство вирiшило вперше представити звiтнiсть у повнiй вiдповiдностi за МСФЗ за 2013 рiк, в якiй надати порiвняльну iнформацiю за один попереднiй рiк - 2012. Вiдповiдно до МСФЗ "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" у такому випадку датою переходу на МСФЗ є 01 сiчня 2012 року. Таким чином, ПАТ "АТП 16364" повинен застосувати МСФЗ, якi є чинними на 31.12.2016 р., та обрану облiкову полiтику при складання балансу за МСФЗ на початок перiоду станом на 01 сiчня 2016 року, складаннi i поданнi свого балансу на 31.12.2016 року (включаючи порiвняльнi суми за 2014-2015 рiк), звiту про сукупнi прибутки та збитки, звiту про змiни у власному капiталi i звiту про рух грошових коштiв за 2016 рiк (включаючи порiвняльнi суми за 2014-2015 р.) та розкриттi iнформацiї (включаючи порiвняльну iнформацiю за 2014-2015 р.).
Розглянувши доречно застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, п. 13 щодо ретроспективного застосування, ПАТ "АТП 16364" вирiшило застосувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. Тобто пiдприємство здiйснило оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю на дату переходу (01.01.2012) та використовує цю справедливу вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату. У подальшому згiдно з обраною облiковою полiтикою основнi засобi оцiнюються за первiсною вартiстю. Трансформацiя звiтностi на дату переходу здiйснена з урахуванням вимог МСФЗ 1 за тiєю ж методикою, що i трансформацiя на звiтну дату, з використанням трансформацiйної таблицi. Особлива увага придiляється вiдповiдностi активiв та зобов'язань критерiям визнання та оцiнки за МСФЗ.
1.2. Формування облiкової полiтики за МСФЗ.
На основi аналiзу облiкової полiтики ПАТ "АТП 16364" на предмет вiдповiдностi МСФЗ та повноти розкриття було зроблено вiдповiднi висновки та сформована облiкова полiтика, яка розкривається пiдприємством для подання фiнансових звiтiв за МСФЗ . Наказ вiд 04 сiчня 2016 року №1.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки щодо певних коригувань, якi зроблено ПАТ "АТП 16364", при представленнi фiнансових звiтiв за МСФЗ, а саме:
- переглянута оцiнка основних засобiв та нематерiальних активiв на зменшення корисностi;
- переглянутi методи амортизацiї основних засобiв;
- переглянути оцiнку запасiв щодо визначення за найменшого з двох показникiв: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї;
- розглянути оцiнку необоротних активiв, призначених для продажу.
Функцiональна валюта i валюта представлення даних фiнансової звiтностi.
Функцiональною валютою товариства є Українська гривня, яка є нацiональною валютою України, найкращим чином вiдображає економiчну сутнiсть бiльшостi операцiй, що проводяться товариством, i пов'язаних з ними обставинами, впливаючи на її дiяльнiсть.
Українська гривня є також валютою представлення фiнансової звiтностi за Мiжнарод¬ними стандартами фiнансової звiтностi.
Всi данi фiнансової звiтностi округленi з точнiстю до цiлих тисяч гривень.
З метою формування показникiв фiнансової звiтностi товариства встановити кордон суттєвостi в розмiрi 0,1 тис. грн.
1.3. Iдентифiкацiя фiнансової звiтностi.
Здiйснено трансформацiю балансу на дату переходу на МСФЗ - 01.01.2012 року.
Проаналiзовано кожну статтю балансу з точки зору вiдповiдностi щодо визнання та оцiнки критерiям МСФЗ та обраної облiкової полiтики та виявлення помилок.
Ґрунтуючись на iнформацiї щодо складу статей активiв та зобов'язань, визначена наступна структура балансу та данi пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi
1. Основнi засоби.
Основнi засоби вiдображаються за первiсною вартiстю. Основнi засоби, придбанi до 1996 року, вiдображаються з урахуванням переоцiнок, здiйснених вiдповiдно до Постанов Кабiнету Мiнiстрiв України. Пiдприємство має на облiку основнi засоби промислового та непромислового характеру. Амортизацiя нараховується методом, встановленим податковим законодавством.
- Первiсна вартiсть основних засобiв на 31.12.2016 року - 1135 тис.грн.;
- Знос - 624 тис.грн.
- Залишкова вартiсть – 511 тис.грн.
2. Виробничi запаси.
Придбанi та виготовленi запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Оцiнка виробничих запасiв при вибуттi здiйснюється за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Вибуття сировини, здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi. Станом на 31.12.2016 року запаси складають – 17 тис.грн.
3. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає на 31.12.2016 року – 66 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть зi строком непогашення до 12 мiсяцiв складає - 60 тис.грн. та 6 тис.грн бiльше 12 мiсяцiв.
Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався .
4. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на 31.12.2016 року - 3 тис.грн.
5. Iнша дебiторська заборгованiсть на 31.12.2016 р. - 25 тис.грн.
6. Грошi та їх еквiваленти на 31.12.2016 року – 13 тис.грн.
7. Витрати майбутнiх перiодiв на 31.12.2016 року – 2 тис.грн.
8. Статутний (пайовий) капiтал.
Статутний (пайовий) капiтал акцiонерного товариства подiлений на 1 923 064 простих iменних акцiй, за номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна, та складає 480 766,00 грн.
9. Нерозподiлений прибуток на 31.12.2016 року складає – 39 тис.грн., що на 10 тис.грн. бiльше нiж станом на 01.01.2016 року.
10. Поточнi зобов'язання за розрахунками: одержанi аванси; розрахунки з бюджетом; розрахунки за страхуванням; розрахунки з оплати працi. Iншi поточнi зобов'язання: податковий кредит, розрахунки з iншими кредиторами на 31.12.2016 року складають – 163 тис.грн.
11. Дохiд вiд реалiзацiї. За 2016 рiк чистий дохiд складався з доходу вiд реалiзацiї послуг i складає – 450 тис.грн.
12. Iншi доходи складають – 1 224 тис.грн.
13. Операцiйнi витрати разом складають – 15 тис.грн.
14. Iншi витрати: собiвартiсть проданих необоротних активiв; списання необоротних активiв; благодiйна допомога, iншi витрати - вiдсутнi
15. Фiнансовий результат. Чистий прибуток складає 10 тис.грн.
16.Рух грошових коштiв. За 2016 рiк надiйшло грошових коштiв у сумi 1978 тис.грн., витрачено – 2 006 тис.грн.
1.4. Визначенi форми звiтностi за МСФЗ у порiвняннi з попередньою звiтнiстю.
Ґрунтуючись на iнформацiї щодо складу статей активiв та зобов'язань, визначена наступна структура балансу та данi пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi.
Стаття|Код рядка|На 31.12.2014 року|На 31.12.2015 року|На 31.12.2016 року
1|2|3|4|5
АКТИВ||||
1. Необоротнi активи||||
Нематерiальнi активи:|1000|3|-|-
- первiсна вартiсть|1001|3|-|-
- накопичена амортизацiя|1002|-|-|-
Основнi засоби:|1010|444|520|511
- первiсна вартiсть|1011|1119|1227|1135
- знос|1012|675|707|624
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї:||||
- якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств|1030|38|38|38
Усього за роздiлом I|1095|485|558|549
2. Оборотнi активи||-|-|-
Запаси:|1100|14|15|17
- виробничi запаси||14|-|-
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю,товари, роботи, послуги:|1125|69|35|66
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:||||
- за виданими авансами|1130|-|-|-
- з бюджетом|1135|4|2|3
у тому числi з податку на прибуток|1136|-|-|-
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть|1155|19|15|25
Грошовi кошти та їх еквiваленти:|1165|14|41|13
- в нацiональнiй валютi|1167|14|41|13
Витрати майбутнiх перiодiв|1170|15|10|2
Усього за роздiлом П|1195|135|121|134
III. Необоротнi активи утримуванi для продажу, та групи вибуття|1200|-|-|-
БАЛАНС|1300|620|679|683
ПАСИВ||||
1. Власний капiтал||||
Зареєстрований капiтал|1400|481|481|481
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)|1420|1|29|39
Усього за роздiлом I|1495|482|510|520
2.Довгостроковi зобов'язання i забезпечення||Вiдсутнi|Вiдсутнi|Вiдсутнi
Усього за роздiлом II|1595|-|-|-
3. Поточнi зобов'язання i забезпечення||||
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги|1615|33|55|34
Поточнi зобов'язання за розрахунками:||||
- з бюджетом|1620|25|36|33
у тому числi з податку на прибуток|1621|-|6|-
- зi страхування|1625|6|7|1
- з оплати працi|1630|19|23|21
Iншi поточнi зобов'язання|1690|55|48|20
Усього за роздiлом IV|1695|138|169|163
IV. Зобов'язання пов'язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу та групи вибуття|1700|||
БАЛАНС|1900|683|679|620
СУКУПНИЙ ДОХIД
Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)|2000|442|532|450
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг)|2050|425|449|369
Валовий:||||
- прибуток|2090|17|83|81
- збиток|2095|-|-|-
Iншi операцiйнi доходи|2120|832|973|1224
Адмiнiстративнi витрати|2130|837|988|1280
Iншi операцiйнi витрати|2180|11|16|15
Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi: |||
- прибуток|2190|1|52|10
- збиток|2195|-|-|-
Доход вiд участi в капiталi|2200|-|-|-
Iншi фiнансовi доходи|2220|-|-|-
Iншi доходи|2240|8|-|-
Фiнансовi витрати|2250|-|-|-
Втрати на участь у капiталi|2255|-|-|-
Iншi витрати|2270|23|-|-
Фiнансовий результат до оподаткування||||
- прибуток|2290|-|34|10
- збиток|2295|14|-|-
Витрати (дохiд) з податку на прибуток|2300|( 6 )|( 6 )|-
Чистий фiнансовий результат:||||
- прибуток|2350|-|28|10
- збиток|2355|20|-|-
РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ
I. Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi|||
Надходження вiд:||||
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)|3000|485|654|594
Надходження вiд операцiйної оренди|3040|978|1181|1384
Iншi надходження|3095|18|2|-
Витрачання на оплату: Товарiв (робiт, послуг)|3100|( 871 ) |( 1036 )|( 1050 )
Працi|3105|( 212 ) |( 252 )|( 307 )
Вiдрахування на соцiальнi заходи|3110|( 109 ) |( 108 )|( 88 )
Зобов’язання з податкiв i зборiв|3115|( 272 ) |( 392 )|( 520 )
Iншi витрачання|3190|( 17 ) |( 9 )|( 41 )
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi|3195|-|40|( 28 )
II. Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi|Вiдсутнi|Вiдсутнi|Вiдсутнi
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi|3295||-|-
III. Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi|||
Надходження вiд власного капiталу|3300|-|-|-
Отримання позик|3305|13|-|-
Погашення позик|3350| ( 6 )|( 13 )|-
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi|3395|7|( 13 )|-
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод|3400|7 |27|( 28 )
Залишок коштiв на початок року|3405|7|14|41
Залишок коштiв на кiнець року|3415|14|41|13
ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
Залишок на початок року|4000|502|482|510
Коригування:||||
Скоригований залишок на початок року|4095|502|482|510
Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод|4100|( 20 )|28|10
Iнший сукупний дохiд за звiтний перiод||-|-|-
Розподiл прибутку:||-|-|-
Внески учасникiв:||-|-|-
Вилучення капiталу:||-|-|-
Разом змiн в капiталi|4295|10|28|( 20 )
Залишок на кiнець року|4300|482|510|520
1.5. Акцiонерний капiтал i дивiденди.
Товариство у 2016 роцi одержало прибуток за результатами господарської дiяльностi у сумi 10 тис.грн. Протягом 2016 року дивiденди не нараховувалися i не виплачувалися.
Д/В
Д/В
Д/В